焦作师专会计档案管理制度
发布：人员机构
发布时间：2011-03-09
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焦作师专会计档案管理制度
1、我校的会计档案包括下列内容：
①会计收入凭证。包括各种收据，汇来款项的各种单据等。
②会计支出凭证。包括各类开支“发票”，借出款项的借款单；支付劳务、补贴的单据；工资奖金发放表（单）；基建、修缮工程决算表及发票；各类出差培训开支单据等。
③年度综合收支预算、市直部门预算的批复和上级下达的资金使用计划。
④会计月报表、季报表、年度财务决算表及其他财务报表。
⑤各类经济合同、协议书。
⑥各类会计账簿。
⑦各类财务文件。
2、我校会计档案是国家档案的重要组成部分，也是我校的重要档案之一。会计档案由财务处与学校档案室共同管理、监督与检查。
3、财务处、会计工作站每年办理会计业务所形成的会计档案，由财务处、会计工作站按照归档要求，负责整理立卷并装订成册。当年会计档案在会计年度终了后，再由财务处保管一年。期满后，编造清册移交校档案室保管。
4、档案室接收保管的会计档案，应当保持原卷的封装，个别需要拆封整理的，应当会同财务处和经管人共同拆封整理，以分清责任。
5、对会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管、存放有序，查找方便。同时，严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损，散失和泄密。
6、会计档案利用查找时，须经校财务部门或校领导同意，方可就地查询。会计档案原则上不得带出档案室，如有特殊需要必须带出档案室的，须经校财务部门或校领导文字批准，办理正式提档手续，但不得拆散原卷册，并限期归还。
7、二级会计档案和经营性会计档案，根据会计档案保管的年限规定，分类装订封存后，按照校财务部门会计档案管理办法执行。
8、各种会计档案的保管年限分别为：
①会计凭证：15年
②会计账簿
⑴总账、分类账：15年（含登记簿）
⑵现金出纳账，银行存款账：25年
⑶固定资产明细账，长期保存，单位固定资产报废后保管5年
③会计报表：
⑴月报表、季报表：5年
⑵年度决算表：永久。
④其他：
⑴会计移交清册：15年
⑵会计档案保管清册、销毁清册均25年
9、会计档案保管期满，需要销毁时，报经上级有权批准销毁的主管部门批准后，有档案部门提出销毁意见，会同财务处共同签定，严格审查，编造会计档案销毁清册。校级事业性财务档案销毁，由校领导批准；对于其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案室保管到结清债权债务时为止。建设期间带连续性的会计档案，不得销毁。
10、按规定销毁会计档案时，应由档案室和财务处会同监察审计部门共同派员监销。监销人在销毁会计档案以前，要认真进行清点核对，销毁后，在销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告校领导。
